审计方案

2024-02-26

审计方案

审计方案(热门十一篇)。

智者不会在没有准备的情况下轻举妄动，只有预先为未来做好准备的人才会有成功的机会。为了有效地完成眼前的任务，我们需要制定一个周密的方案，这个方案通常是对工作具体安排或解决问题的规划。在这里，我们精心整理了“审计方案”，希望这些信息能够为您提供更深入的思考！

审计方案【篇1】

一、指导思想

以党的十九大精神为指导，以“两学一做”、“三抓一促”、“严管与厚爱”为主题，紧紧围绕局中心工作任务，进一步创新和优化党组组织生活方式，提高党组活动的质量，充分发挥党组的战斗堡垒作用和党员的先锋模范作用，增强党员队伍和党组织的创造力、凝聚力、战斗力，为我市社会经济环境发展提供坚强的组织保证。

二、目的意义

开展“主题党日”活动，是加强党员理想信念教育、推动“三会一课”组织制度基层落实的重要抓手，是规范基层党组组织生活、从严教育管理党员的有效载体。局党组织要进一步强化政治意识、责任意识，通过开展“主题党日”活动，激励广大党员在发挥先锋模范作用中永葆先进性、纯洁性，为加快推进“四化同步”建设提供坚强组织保障。

三、参与对象

正式党员、预备党员、入党积极分子。

四、活动时间

每月x日。

五、组织形式

(一)时间安排。审计局统一每月x日为“主题党日”(遇节假日顺延)。

(二)参加范围。审计局所有党员都应在组织关系所在地参加“主题党日”活动。

(三)活动方式。以党组为单位组织开展。

(四)活动地点。在单位党员活动室组织，活动场所也可围绕活动主题灵活安排。

六、活动内容

(一)准确把握基本要求

党组要按照全县“两学一做”学习教育实施方案要求，组织全体党员开展“主题党日”活动。每次“主题党日”活动都要先组织学习，在集体诵读党章、重温入党誓词、按月交纳党费的基础上，结合实际再开展学习讨论、业务培训等创新活动。活动由党组书记主持。现场设置党徽，悬挂党旗。党员应当佩戴党徽。

(二)认真抓实规定动作

1.组织集中学习。局党组要坚持把学系党章法规和系列讲话贯穿学习教育始终，组织党员阅读原文、学系原著、领会原则。要制定学习计划，科学分解安排规定的学习内容到月。

2.集体诵读党章。可采取领诵或齐诵等方式开展。通过反复阅读，可以熟记党章的内容，进一步增强党章意识和党员意识。

3.重温入党誓词。每次“主题党日”活动应组织参加活动党员重温入党誓词，回顾入党宣誓时的庄严承诺和坚定决心，提醒自己时刻牢记入党誓言。

审计方案【篇2】

为全面推动我局综治、平安建设深入开展，进一步促进我局维稳等工作，结合本单位实际情况，现制定xx年审计局综治、平安建设宣传月活动方案：

一、指导思想

为深入贯彻落实党的十八大和十八届三中、四中、五中全会精神，按照县综治进一步宣传加强社会治安综合治理工作的重大意义，营造更加浓厚的平安创建**氛围，使我局干部更加重视综治、平安建设工作，更加自觉地为促进我县经济社会又好又快发展创造安定和谐的社会环境。

二、活动内容

以综治宣传月为契机，进一步统一思想，强化职工在深化平安建设中的大局意识、责任意识，履行好齐抓共管的职责，从更高起点、更高层次、更高水平上推进依法审计、平安单位建设。

召开一次宣传月工作动员部署会议，时间定于3月上旬。广泛宣传发动，使审计干部充分认使审化安全建设活动的重要性。坚持以人为本，最广泛调动一切因素，不断加强和完善社会治安综合治理工作机制，全面落实社会治安综合治理各项措施，确保社会和谐平安。

组织一次以综合治理、安全建设为主题的全体干部职工学习座谈会。时间定在三月初。宣传《中共**、国务院关于进一步加强社会治安综合治理的决定》、《全国人大常委会关于加强社会综合治理的决定》、《中办、国办关于深入开展平安建设的意见》以及党的十八大提出的新时期社会治安综合治理和平安建设目标、任务和要求，重点学习《省社会治安综合治理条例》和《关于创新社会治安综合治理深化平安建设工作的实施意见》，以平安建设为中心，开展一次大讨论，进一步增强全局干部职工的法纪观念和综治意识，提高做好新时期综治工作重要性和必要性的思想认识，努力在全局形成领导重视综治工作，人人参与综治工作的良好局面。

开展一次“看好自家门，管好自家人，办好自家事”的活动，时间定在3月。按照工作要求，严格制度建设，规范值班管理。要切实做好维护社会政治稳定工作，加强矛盾纠纷的调查调解。

坚持“稳定压倒一切”的方针，深入扎实地做好矛盾纠纷排查调处工作，发现苗头及时劝导，积极调解，防止激化；确保我局政治稳定、社会安定。

举行一场宣传综治、平安建设活动，时间定在3月中旬。我局紧紧围绕“抓宣传、强意识，抓援助、固基础，抓机制、增活力，抓创建、保稳定”四项目标要求，拟于3月份中旬走上街头举办“综治、平安建设”宣传活动，为加强创建平安活动做宣传教育，激发群众自觉参与平安建设的积极性，切实维护社会和谐稳定。

开展自查活动，对各项制度进行梳理、修订和完善。时间定在三月。对我局《考勤制度》、《请销假制度》、《工会制度》、《财务制度》等一系列制度进行梳理修订调整，并采取检查、督办、考核、奖惩等多种措施狠抓各种制度的落实，为我局全年综治工作取得成效提供了制度保证。

认真总结活动成果，时间定于4月上旬。认真组织本次综合治理和安全施工宣传月活动，做好计划，制定计划，活动结束后，认真总结活动，形成材料。通过开展社会治安综合治理宣传月活动，全面提高广大群众法制意识和参与意识，不断促进社会治安综合治理各项措施落实，为建设和谐平安营造良好氛围。

三、工作要求

加强组织领导。成立综治宣传月活动领导小组，制定切合本单位实际的活动方案，指定分管综治领导具体负责抓落实，责任落实到人，并制定相应的考核措施。借助此次活动契机，及时调整我局综治、维稳、平安单位建设等工作领导小组人员，以确保今后工作能够顺利开展。

宣传月活动与审计工作相结合。民生审计重点审计涉及民生资金和民生工程的项目。县审计局坚持做到“问计于民、问审于民、取信于民”，并以此作为审计工作的出发点和落脚点，推动惠民富民政策的落实、维护群众的切身利益，保障人民群众“学有所教、病有所医、老有所养、住有所居”，将可能涉及民生方面的问题矛盾化解在萌芽阶段。

将综治宣传与文明创建相结合。把综治工作纳入文明单位创建工作，踊跃参与“我推荐、我评议身边好人”、公民思想道德建设等活动，有效实现综治工作与文明创建工作的结合，真正做到两手抓两手都要硬。通过宣传教育，深化文明建设，努力巩固我局综合管理工作的社会基础。

审计方案【篇3】

审计整改方案

一、背景介绍

随着企业的发展和规模的扩大，内部控制缺陷和管理弱点逐渐凸显，给企业的发展带来了一系列的风险和隐患。为了提高企业的运营效率和风险管理能力，审计整改方案被提上了议程。本文将从制定审计整改方案的必要性、目标与原则、具体实施步骤等方面进行详细阐述。

二、制定审计整改方案的必要性

1. 保护企业利益：审计整改方案能够识别企业内部控制缺陷和管理弱点，及时采取修正措施，保护企业利益，避免风险发展成危机。

2. 提高经营效率：审计整改方案通过深入剖析企业运营流程，发现可能存在的问题，从而提高经营效率，节约资源，并为企业创造更大的价值。

3. 加强风险管理：审计整改方案有助于企业建立健全的内部控制体系，加强风险管理，提前预警，减少潜在的经营风险。

三、审计整改方案的目标与原则

1. 目标

（1）提高内部控制水平：通过审计整改，使企业内部控制达到规范、完善的程度，保证企业的财务、经营活动的合法合规。

（2）提升管理水平：通过审计整改，促使企业优化和完善管理体系，提升企业的管理水平和治理能力。

（3）增强风险管理能力：通过审计整改，发现和消除潜在风险，提高企业的风险管理能力，降低经营风险发生的概率。

2. 原则

（1）全面性原则：审计整改方案应覆盖所有可能存在问题的领域和环节，全面发现和解决问题，确保企业内部控制的全面性和一致性。

（2）科学性原则：审计整改方案应基于科学的方法和原理，遵循合理、可行的原则，保证整改方案的可持续性和有效性。

（3）实施性原则：审计整改方案应具有实施可行的特点，符合企业实际情况，确保方案的可操作性和有效性。

四、审计整改方案的具体实施步骤

1. 编制审计整改计划

（1）梳理问题清单：根据审计报告，梳理出存在的内部控制缺陷和管理弱点，形成问题清单。

（2）确定整改目标：根据问题清单，确定每个问题的整改目标和时间节点，建立整改目标清单。

（3）制定整改措施：对每个问题制定相应的整改措施和方法，确保整改方案的可行性。

2. 确定责任部门和责任人

（1）明确责任部门：根据问题的性质和影响的范围，确定整改问题的责任部门。

（2）明确责任人：在每个责任部门内部确定具体负责整改工作的人员，明确责任的界定和分工。

3. 实施整改措施

（1）提供培训和指导：为责任人提供必要的培训和指导，确保其理解和掌握整改内容和方法。

（2）推动整改进程：监督、检查整改工作的推进情况，及时解决出现的问题和困难，确保整改工作的顺利推进行。

4. 复核和验收整改结果

（1）复核整改工作：组织内部专业人员对整改结果进行复核，确保整改的有效性和符合要求。

（2）验收整改结果：由专业审计机构对整改结果进行验收，确认整改方案的可行性和有效性。

五、结语

审计整改方案是企业健康发展的重要组成部分，通过制定科学合理、可行可控的整改方案，可以有效提升企业内部控制水平，提高管理效率，加强风险管理能力，为企业的可持续发展提供有力保障。因此，企业应高度重视审计整改工作，投入足够的资源和精力，全力以赴推进整改工作的落地实施。

审计方案【篇4】

安徽省全国新增1000亿斤粮食生产能力规划2015年怀远县田间工程建设项目

竣工决算审计实施方案

一、编制依据

根据《审计机关国家建设项目审计准则》、《审计机关审计方案准则》、《怀远县政府投资建设项目审计监督办法》、《怀远县审计局政府投资建设项目竣工决算审计操作规程》等法规、规定，结合有关工程项目资料，编制本审计实施方案（本项目计算机审计实施方案另行编制）。

二、审计目标

依法对该建设项目竣工决算的真实合法情况进行审计监督。通过审计，一是核实工程建设情况，确认工程造价；二是揭示和分析在项目建设中存在的问题，进一步促进建设单位健全基本建设程序，规范政府投资行为，完善项目管理，节约财政资金，提高投资效益。

三、审计范围

安徽省全国新增1000亿斤粮食生产能力规划2015年怀远县田间工程建设项目竣工决算情况。审计对象是怀远县粮食生产能力建设领导小组,必要时依照法定审计程序延伸审计与项目投资 1 有关的设计、施工、监理等单位。

四、审计内容、重点和应对措施

（一）项目管理情况

1、审查概（预）算、工程预算的编制及调整是否符合国家规定的编制办法、定额、标准，编制单位是否具有相应资质；签证变更的内容是否符合规定，手续是否齐全。

2、检查工程四制执行情况。检查相关招标文件、投标文件、评标记录、中标通知书、合同等资料，核实限额以上工程是否实行招标采购制度，中标单位的资质是否真实合规；是否签订规范的经济合同，重点检查与建设项目有关的经济合同的效力和履行情况；是否实现监理制，监理工作是否符合合同要求；建设单位是否切实履行项目法人制，是否建立健全了项目的监督机构并按要求配备人员，竣工验收是否符合规定程序，有无“走过场”现象。

（二）工程竣工决算和价款结算情况

1.检查现场签证、设计变更、工程结算等原始资料是否齐全、合规、合法。

2.按照工程招投标文件、《施工合同》及工程变更通知等有关文件的规定，对工程结算价款的真实性、合法性进行审计。

（1）通过检查招投标文件，审查是否存在未严格执行招投标等有关程序而造成合同价款偏高的问题，重点抽查合同价款较高的项目。

（2）通过审查竣工资料和招标文件以及中标合同，对工程项目的单价及取费进行核对，审查工程造价的各清单项单价及取费是否执行合同及相关定额标准。

（3）以竣工资料为基础，结合招标文件、合同，通过现场测量，重新计算工程量，审查工程量的计算和计量是否严格执行了合同文件及清单计价规范，工程量的计算是否准确，有无高估冒算和虚报工程价款等问题。主要是计量内容是否与图纸和实际相符，工程量的计算是否正确、合规，是否存在将合同包干内容重复计取等问题；清单单价套用是否正确，是否符合造价管理有关规定，定额组价是否合理、合规，是否存在将已含在定额内的内容另行计量取费等问题；工程取费是否正确，是否执行相应合同措施费费率和相应规费标准；材料价格的确定是否合理，有无以特殊材料为借口过分报价；核对有关原始签证，审查工程变更是否完备、真实，是否严格执行了有关程序，依据是否充分，变更的计算是否合理，有无借变更为名虚报工程价款问题。

（三）其他需要审计的内容。

五、审计工作要求

（一）审计步骤

1、送达《审计通知书》。

2、调查了解项目情况

3、编制《审计实施方案》。

4、收集审计证明材料。

5、编制审计工作底稿，包括审计内容、项目现状、发现问题、审计意见、整改情况、审计成果。

6、出具审计报告。

（二）审计分工

朱咏君：负责审计组全面工作，统一组织、指导和协调工作，复核审计组成员编制的工作底稿。

马欢、刘琦学、刘川：负责基建程序、项目管理及项目建设资金筹集、管理和使用情况审计，编制证明材料、工作底稿、撰写审计报告。

周先扬：负责审核项目建设成本的真实性和合规性。

（三）其他要求

1、搞好协作配合，审计人员之间要经常交流情况，对审计发现的问题要及时沟通，提高工作效率。

2、审计实行审计组长负责制，审计组长对审计质量负责。

3、严格执行审计程序，防范审计风险。

4、严格按照审计规范要求做好基础工作。审计人员要按照审计准则的规定，做好审计证据和审计工作底稿等基础工作，审计资料要完整有效。

5、注意做好保密工作，审计资料不得泄露给被审计单位。

6、搞好廉政建设。严格执行“八不准”审计纪律。

2017年9月8日

审计方案【篇5】

工会审计整改方案

一、背景介绍

工会作为维护职工合法权益的组织，其资金使用情况直接关系到职工的切身利益。为了进一步规范工会资金使用，加强工会审计工作，确保工会资金的合法、合规、透明使用，本方案旨在对工会审计进行整改，提升审计质量和效果。

二、整改目标

1. 建立完善的工会资金使用制度，确保资金使用合法、透明；

2. 提高审计工作的准确性和专业性，确保审计结果真实可信；

3. 深化审计制度改革，推动审计工作的科学化、规范化发展；

4. 加强工会财务管理，确保职工合法权益得到保障。

三、整改措施

1. 完善工会资金使用制度：

(1) 制定并完善工会资金使用相关的内部控制制度，明确资金流程和责任分工；

(2) 建立工会资金使用管理岗位，明确岗位职责和权限，严格按照制度执行；

(3) 加强对工会资金使用的监督和检查，强化内部约束机制。

2. 提高审计工作的准确性和专业性：

(1) 加强对审计人员的培训，提高其审计专业知识和技能水平；

(2) 统一审计工作流程，确保审计程序和方法的规范性和科学性；

(3) 完善审计报告的撰写和审核制度，确保报告内容真实、完整。

3. 深化审计制度改革：

(1) 建立健全工会审计制度，明确审计范围、审计目标和责任主体，确保工会资金的全面审计；

(2) 推动审计信息化建设，提高审计工作的效率和精确度；

(3) 加强对审计结果的跟踪和反馈，确保审计问题的整改落实。

4. 加强工会财务管理：

(1) 完善工会财务管理制度，确保财务数据的真实、准确、完整、及时；

(2) 加强对工会财务人员的教育和培训，提高其财务管理水平；

(3) 加强对工会财务的监督和检查，及时发现和纠正财务管理问题。

四、宣传和培训

1. 加强对工会审计整改方案的宣传，普及相关政策和要求，提高广大工会干部对审计工作的认识和重视程度；

2. 组织相关培训，提高工会负责人和财务人员的审计和财务管理专业能力；

3. 制作宣传材料，向职工解释工会资金使用的相关政策和制度，增强职工对工会资金合法使用的认识和信任。

五、考核和检查

1. 建立健全考核机制，对工会审计整改工作进行定期督查和评估；

2. 下发工作检查表，明确审计工作的具体要求和标准；

3. 加强外部监督，接受上级工会组织的审计检查和监督。

六、预期效果

通过对工会审计的整改，预期实现以下效果：

1. 工会资金使用制度更加完善，更加合法、合规、透明；

2. 审计工作的准确性和专业性得到提高，审计结果更加真实可信；

3. 工会财务管理水平提升，更好地保障职工合法权益；

4. 工会资金的全面审计得以实施，审计问题得以有效解决。

七、结语

工会审计整改方案是为了更好地保障职工合法权益和提高工会资金的合法、合规使用而制定的重要举措。通过完善资金使用制度、提高审计工作的准确性和专业性、深化审计制度改革以及加强工会财务管理等措施，我们相信工会审计整改工作能够取得良好的效果，进一步提升工会组织的整体形象和影响力。

审计方案【篇6】

经济责任审计方案

引言：

经济责任审计方案是指对各种各样的经济责任进行审计的一种计划和方法。它通过对经济责任的核查，有助于确保经济活动的合规性和高效性，从而维护国家和组织的利益。本文将详细说明经济责任审计方案的目的、步骤和要点，并通过实例和案例解释其重要性和效果。

一、经济责任审计方案的目的

经济责任审计方案的目的是全面评估和审查企业或组织内部经济责任的履行情况，以评估和改进其财务管理和风险控制能力。通过审计，可以确定经济责任存在的问题和隐患，提供经济决策的依据和参考。它旨在确保公司或组织遵守相关法律法规，防止财务风险和经济损失，并提高内部管理的透明度和效率。

二、经济责任审计方案的步骤

1. 确定审计范围：明确审计的对象、内容和时间范围，确定需要审查的经济责任的种类和角度。审计范围可以包括财务报告、项目预算、资金使用、合同执行等方面。

2. 制定审计计划：根据审计范围，制定具体的审计计划，包括审计的时间安排、人员配备、数据收集等。确保审计工作的有序进行和高效完成。

3. 数据收集和分析：收集相关的财务数据和经济责任的相关文件，进行数据分析和比对。对数据的真实性、准确性和完整性进行评估，发现潜在的问题和异常。

4. 问题识别和核实：根据数据分析的结果，识别经济责任中存在的问题和不足，并进行核实和论证。通过核实与相关法律法规和公司政策的一致性，评估经济责任违规的风险和后果。

5. 提出建议和改进措施：根据问题识别和核实的结果，提出相应的改进建议和措施。建议可以包括管理制度改进、内部控制加强、培训与教育加强等。

6. 编制审计报告：整理审核过程中的资料和数据，编制审计报告。报告应包括审计目标、范围、方法、结果和建议，并提出可行性建议。确保报告的准确、详尽和可读性。

三、经济责任审计方案的要点

1. 技术与方法：经济责任审计应使用合适的审计方法和技术，如数据分析、流程分析、内部控制评估等。技术和方法的应用可以提高审计的效率和准确性。

2. 全面性和客观性：经济责任审计应全面、客观、公正地对经济责任进行评估。通过不同角度和多方面的审视，确保审计结果的真实性和可靠性。

3. 风险控制和监督：经济责任审计应注重风险控制和监督的目标。通过审计，可以发现风险点和漏洞，提出改进建议和控制措施，从而降低公司或组织的财务风险。

4. 时间和成本效益：经济责任审计应合理控制时间和成本。确保审计工作的及时进行和高效完成，避免浪费和冗余。

结论：

经济责任审计方案是一项重要的财务管理工具，能帮助公司或组织评估经济责任的履行情况，改进内部管理和风险控制能力。通过详细的审计计划和方法，可以全面和客观地评估经济责任，提出相应的改进建议和措施。经济责任审计的实施对于保护国家和组织的利益、促进经济发展具有重要意义。

审计方案【篇7】

今年以来，我们以深入开展学习实践科学发展观活动为契机，紧紧围绕县委“抢抓机遇、培育特色、能人带动、科学发展”的总体思路，苦抓实干、奋勇争先，各项工作开局良好、运行平稳、协调推进，保持了持续平稳协调发展的良好态势，审计工作任务实现时间过半、任务过半目标。为确保圆满和超额完成年初确定的各项目标任务，按照县委发【】 42文件的要求，我局决定从 7月 20日开始到 1 o月底，全面开展“争先创优百日攻坚”活动，现提出如下实施方案：

一、工作现状

经县政府同意，今年安排审计项目 38项，已完成 26项，占年计划任务的 68%。一是以建立和完善公共财政体制为目标，审计了县财政局、地税局、国库支库具体组织预算执行情况，延伸审计了环保局、旅游局、发改委、城建局、人事局、二中等六个单位的预算执行情况。二是以强化对权利的监督与制约为目标，按照“积极稳妥，量力而行，提高质量，防范风险”的原则，先后对环保局、旅游局、发改委、城建局、人事局、二中主要领导的任期经济责任履行情况进行了审计。三是以促进建设资金发挥最佳效益和落实惠民政策为目标，先后开展了东乐卫生院扩建项目、李桥单独坝渠系建设、清泉社区建设、清泉市容检察大队财务收支、社会保障基金、退牧还草工程、政府投资保障性住房资金、新型农村合作医疗基金、“三西”扶贫项目、东乐和位奇土地治理项目的审计。

全面完成年初确定的审计工作任务时间紧、任务重，有效工作时间相对较短， 7月下旬到 1 0月底，正是抓工作、促落实的黄金时期，也是全面完成目标任务的攻坚阶段。县委、县政府提出在全县范围内开展“争先创优百日攻坚”活动，是深入开展学习实践活动的重要载体，是落实县委全委 (扩大 )会议精神的具体行动，是确保圆满超额完成全年各项任务的有效举措。

二、目标要求

组织党员干部认真学习，充分认识开展“争先创优百日攻坚”活动的重要意义，紧密联系审计工作实际，坚持把解决突出问题同推动当前工作结合起来，在推动工作中深化学习实践活动效果，在整改落实中推动工作，紧紧围绕年初制定的工作目标，以“一增二提三抓四比五进 ” 为主要内容，集中会战，全力攻坚，苦干 1 0 0天，确保年初各项目标任务全面完成。

继续坚持“全面审计，突出重点”的方针，集中精力完成清泉镇、李桥乡和东乐乡、政府的财政财务收支审计，开展城市低保资金、黄草坝滩易地扶贫搬迁项目、防护林工程建设项目、碧源蜂业深加工建设项目、三十六道沟水库除险加固项目、城区生活垃圾处理工程项目、农村饮水安全项目、农村沼气项目、退耕还林项目和清霍公路建设项目的审计，组织开展政府办和民政局领导干部任中经济责任审计，完成县委、县政府临时交办的审计事项。

三、保障措施

（一）不断提升审计质量。

严格落实《审计项目质量控制办法》，认真执行审计项目各环节的.质量标准和控制要求，加强对审计项目质量的检查考核，着力打造精品审计项目，以审计工作质量保证审计工作公信力和执行力的提高。坚持原则性与灵活性相结合、依法审计与实事求是相结合，进一步加强与有关部门、单位的协调联系和沟通合作，注意听取被审计单位的意见，既客观公正地肯定有关部门单位付出的努力和取得的成绩，又恰如其分地反映审计发现的问题和妨碍被审计单位健康持续发展的突出困难，促进审计成果得到更加有效的利用。进一步加强与财政、税务、金融等相关部门互联互通、信息共享，认真采纳各部门、各单位对审计工作提出的意见和建议，强化经常性的审计监督，提高审计工作水平。

（二）切实把握关键环节。

按照“素质、质量、和谐”的审计工作理念，在履行审计监督职责、依法审计的同时，进一步明确工作定位，寓服务支持于审计监督之中，把握关键环节，以重点突破推动整体工作。在计划安排上，注重更多考虑县委、县政府的中心工作和人民群众反映强烈的热点难点问题；在审计实施上，注重发现影响经济增长质量和效益的倾向性问题；在审计分析上，注重从宏观着眼，微观入手，深层次地研究和探讨经济发展规律，提出建设性的意见和建议，把审计成果更多转化为决策依据，为经济社会发展服务；在查处违纪违规问题时，注意从县域经济社会和行业发展的宏观层面分析、查找发生问题的深层次原因，多方面听取意见，实事求是地作出判断、提出建议、进行处理。

（三）着力抓好督促整改。

高度重视审计成果的落实，不断健全和完善审计整改报告制度、审计整改跟踪检查制度和审计要情专报制度，实行审计结果公告制度，并注重从体制机制创新、制度完善等方面提出合理化的建议和措施，逐步建立推进审计整改工作落实的长效机制，增强审计工作促进行政效率提高、民主法制建设和党风廉政建设的实效。积极协调财政、监察等相关部门加强审计结果落实的跟踪检查，不断加大审计查处力度，督促被审计单位吸取教训，建章立制，堵塞漏洞，加强管理，切实加强审计整改工作，增强审计整改实效，在更大范围内发挥审计的警示和教育作用。

（四）继续加强自身建设。

以加强领导班子和干部队伍思想、作风、廉政、能力建设为重点，高标准、严要求深入开展学习实践科学发展观活动，积极倡导和树立谦虚谨慎、文明审计、求真务实、严谨细致、秉公用权、廉洁从审的工作作风，进一步提高依法审计的能力和推动科学发展的能力。积极推动学习型审计机关建设，把提高个人素质和提高审计质量融合起来，进一步加强审计队伍的思想政治、职业道德教育和业务素质培训，通过鼓励岗位自学，开展短期培训、鼓励支持干部参加职称和学历考试、选送人员参加上级统一组织的培训班等方式，努力培养造就一批既具有精湛业务技能，又熟悉法律法规、工程技术、计算机、经济管理知识的复合型人才。以审计信息化建设为依托，不断创新审计方法和手段，加快推进审计信息化建设，完善网络基础设施建设、硬件和软件配置，逐步应用以计算机审计为主的审计技术，进一步提高审计工作的科技含量、技术水平和在信息化条件下开展审计工作的能力。继续加强机关党风廉政建设和审计人员职业道德建设，教育引导审计人员不断增强大局意识、创新意识和效率意识，严格执行审计工作纪律，强化监督约束，依托审计抓廉政，抓好廉政促审计，全面推进机关自身建设再上新台阶。

（五）加强领导，靠实责任，确保审计工作顺利进行。

一是健全制度，形成合力。建立审计决定督办制度，督促有关单位和部门认真落实审计决定，维护审计的严肃性。建立健全联席会议制度，依法、及时移送案件，跟踪办理查处结果，加强协调配合，形成监督和制约的合力。逐步推行审计结果公告制度，增强透明度，自觉接受社会监督。二是坚持原则，依法审计。认真履行职责，依法办事，做到有法必依，执法必严，违法必究，不断提高依法审计的能力。按照法定的权限和程序开展工作，坚持原则，不怕得罪人，坚决查处各种违法违纪行为，维护法律的权威性。三是严谨细致，客观公正。发扬一丝不苟、严谨细致的工作作风，无论是实施审计，还是揭露问题、下达审计决定、提出整改要求，都必须力求准确，经得起实践和历史的检验。四是转变作风，很抓落实。坚持把学习实践科学发展观与增强执政为民意识、转变政府职能、提高服务质量、促进依法审计结合起来，进一步加强审计能力建设，在提高审计工作的质量和水平上体现党的先进性。要敢于排除干扰，动真碰硬，对审计查出的问题，要坚决落实整改措施，及时掌握审计决定的落实和移送案件的查处情况，努力做到件件有回音，事事有着落。

审计方案【篇8】

审计范围：医院卫生保洁、洗涤、服务外包合同

审计调查项目：保丽洁物业管理公司承包合同执行情况

根据《xxx医院内审工作规定》、《xx经济合同审计管理办法》的规定，按照20xx年度审计工作安排，受院领导委托，对xx保丽洁物业管理有限公司承包合同履行情况进行审计，本次审计涉及内容包含服务质量、服务范围、人员配备等，采用了问卷调查、实地观察、数据统计等审计方法。

重点审计了20xx年1月至20xx年12月期间的合同中有关经济履行情况，现将审计情况汇报如下：

一、合同的签订基本情况

1、承包合同的签署情况

自20xx年3月至20xx年7月共签署10份合同，其中：保洁合同3份、洗衣房委托服务合同1份、服务合同(电梯、服务队、大液体、ICU陪护)1份、卫生保洁、服务合同1份、保洁补充协议3份、洗衣房补充协议1份。

2、合同签约单位基本情况

xx保丽洁物业管理公司(简称保丽洁公司)成立于1999年，注册资金500万元，具有国家二级物业管理资质。

是一家集物业服务与咨询，地面养护、外墙清洁、绿化养护等服务为一体的综合性社会现代化公司，目前物业管理服务范围涉及市直机关、金融证劵、医疗卫生、超市、商务写字楼、商业街道等领域。

淄博保丽洁物业管理公司自20xx年3月入驻医院，服务范围逐步扩展到保洁服务、洗衣房托管、服务委托等内容。

3、合同服务区域及内容

xx医院所属全部区域的室内外环境卫生保洁及医疗垃圾转运计电梯操作运行、服务队临床服务、静配中心药品运送、设备科设备下送、被服洗涤等服务工作。

二、合同的履行情况

(一)经济方面的履行情况

1、20xx年-20xx年期间各项服务费的支付情况

医院共支付保洁费、清洁费、物业管理费xxx万元。

(1)按照合同规定，医院支付保洁费、清洁费、物业管理费共计xx万元，其中：保洁费xx万元、清洁费xx万元、物业管理费xx万元。

年度支付金额为：20xx年支付xx万元、20xx年支付xx万元、20xx年支付xx万元。

(2)20xx年支付合同外款项xx万元。

其中支付新病房楼保洁费xx万元、物业管理费xx万元。

2、20xx年-20xx年期间应缴费用的交付情况

保丽洁公司按照合同规定缴纳设备折旧费、水电费、汽费共计x万元，其中：设备折旧费xx万元、水费x万元、电费x万元、汽费x万元。

(二)服务方面的履行情况

保丽洁公司按照合同规定的范围及内容，完成了全院的日常保洁、服务工作，同时对于一些临时性、应急性工作积极给予配合，较好地履行了合同规定的工作职责，基本满足了医院的卫生保洁、服务工作的需要。

三、审计过程发现的问题

(一)合同履行过程中存在的问题

1、人员未按照合同要求足员配备

根据现履行合同规定，医院现在岗工作人员应为xx人，审计过程中按照合同中的人员分布与有关科室进行沟通，发现多处存在人员配备不足现象。

实际在院工作人员仅有xx人，缺xx人。

其中：服务队编制为xx人，实际在岗x人，缺xx人;保洁人员xx人，实际在岗xx人，缺x人;设备科设备下送人员x人，实际在岗2人，缺1人。

按照人员费用xx元/月计算，每月医院多支付xx万元。

2、医院支付合同外款项xx万元，只标注为物业管理费。

未提供服务内容及范围，无法界定是否为合同范围外提供的服务。

3、存在部分耗材由医院支付的`现象

按照现履行合同的规定，医院支付服务费，保丽洁公司工料全包。

20xx年-20xx年3月期间，合同实际履行过程中，医用垃圾袋由各医疗科室负担，卫生纸、洗手液、杀虫剂、蝇拍等为医院负担。

其中科室负担医用垃圾袋支出为xx万元，医院负担卫生纸等支出xx万元。

共计xx万元。

4、保丽洁公司服务过程中存在的问题

审计过程中采用调查表、访谈的形式对保丽洁公司的保洁及洗涤服务内容及质量进行了调查，本次调查涉及21个临床科室。

临床科室对保洁工作的满意度为89.1分，洗涤工作满意度为88.8分。

均未达到90分。

调查结果显示的主要问题如下：

保洁方面：

(1)茶水房、卫生间等地方地面积水清理不及时。

(2)水龙头使用后关闭不及时，存在浪费水的现象。

(3)病房、污物间地面、垃圾箱周围等处清理不及时。

(4)存在公共卫生间洗澡、洗衣服现象。

(5)处置室、护士站打扫不及时。

(6)存在于患者及家属冲突现象。

(7)存在聚堆聊天、脱岗现象。

(8)病房消毒无详细记录。

洗涤方面：

(1)被服洗涤不洁净、存在残留污迹、血迹现象。

(2)存在缺损、破损被服修补不及时现象。[工作总结之家 m.Gz85.Com]

(3)病员服等洗涤后未处理平整。

(二)合同签署过程中存在的问题

1、20xx年7月前签署的10份合同或协议均未按期限执行完毕，最短合同仅执行x个月。

就进行调整或改签合同，存在过度频繁调整现象。

自20xx年7月起，所有服务内容合并签署，合同签署逐步走向规范，截止审计报告出具日已得到完整履行。

20xx年5月签署合同，服务费由xx万元调整为xx万元，增幅__倍;20xx年7月签署合同服务费由xx万元调整为xx万元，增幅为__%。

2、20xx年以前签署的合同及补充协议不规范，合同调整理由不充分，如增加保洁范围中的同一区域多次做为调整理由在不同合同或补充协议上重复出现。

(三)合同监督过程中存在的问题

1、合同的服务范围及内容未及时告知临床科室。

通过本次下科室调查，多数科室反映对保丽洁人员的工作范围及内容不清楚，无法及时督促保洁人员完成工作。

2、职能部门对合同服务内容的履行情况监督不到位，无具体考核细则。

临床科室对考核工作的重要性认识不足，对服务过程中存在问题未及时认真提交监督部门。

四、审计建议

1、进一步确认已由医院及临床科室负担的医用垃圾袋支出的应承担方，确保合同的全面准确执行，保障医院权利。

2、进一步核实在岗服务人员数量，按实际在岗人数及合同规定的费用标准计算支付相关费用。

切实维护医院的合法权益，保障医院经济利益。

3、针对卫生保洁、服务工作的职责范围、内容、标准积极与临床科室进行沟通，以便临床科室及时、认真反馈工作质量，对服务人员做出准确评价。

4、建立健全卫生保洁、服务工作的考核体系，制订相关考核细则。

实行在岗人员考勤制度，定期进行巡视及调查，对服务质量做出准确评价，为医院服务费的合理支付提供依据。

5、自合同履行以来，医院均为全额支付服务费用。

严格按照合同规定的条款，合理支付服务费用。

真正做到奖优罚劣，以罚促改。

6、保丽洁公司应进一步加强对在岗人员的要求和考核，在医院创三甲的大环境下，与医院积极配合，齐抓共管，努力提高服务质量。

附:1.20xx年-20xx年费用统计表

2.保洁、洗涤工作情况调查情况汇总表

____年___月____日

审计方案【篇9】

一、活动宗旨

认真总结经验，广泛汇集成果，深入分析形势，不断加强和改进各项工作，全面提高监督服务能力，为推动审计事业的科学发展和实现经济社会又好又快发展、实现“强基进位”目标作出新的贡献。

二、活动原则

“审计能力提升年”活动坚持四项原则。“两手”齐抓、互相促进原则：坚持审计业务建设与审计机关文化建设两手齐抓共管、齐头并进。

加强联动、协同发展的原则：各部门、各专业要加强协调配合，做到联动、左右协调、整体提升。立足当前、兼顾长远原则：

认清当前的态势，理清面临的形势，看清发展的趋势，着力解决当前制约审计能力提升、影响审计工作发展的各种问题和因素。突出重点、注重实效原则：开展实实在在的活动，明确实实在在的内容，采取实实在在的措施，取得实实在在的成果，推进实实在在的发展。

三、活动内容

根据上述宗旨和原则，本活动紧紧围绕质量立审、人才兴审、科技强审、文化助审四大方面，着力提升以下“八大能力”。

提升审计业务能力。要紧紧围绕审计工作的主要环节和流程，做到程序合法、操作规范、行为合法。组织全体审计人员学习和培训审计法律、法规、国家审计准则和经济责任审计规定。

要进一步修订完善现有审计工作制度和方法，研究制订新的相关制度。主要包括：建立审计项目库；建立重大审计项目立项论证制度，建立审计工作计划、审计实施计划和审计报告集体论证制度；建立审计项目审理办法；建立重大审计事项的审计会议审批制度；完善和推行审计整改监督办法；深化审计结果公告制度；研究制订领导干部经济责任审计条例；修订建设项目跟踪审计制度。

提升审计管理能力。审计管理主要包括基础工作管理、业务工作管理和后勤工作管理。基础工作管理方面，实施人才造就工程，夯实人才强审根基，加强审计人员和审计队伍管理，积极开展审计领导人才、审计专业人才、审计管理人才以及审计队伍思想政治建设等工作。

主要开展内部审计人员基本情况普查，开展全市内部审计机构、内部审计人员基本情况调查，开展全市社会审计组织、中介从业人员基本情况调查，建立电子管理台账。组织编写ao应用实例、计算机审核方法、信息**等稿件，鼓励审核员积极参加职称考试。业务工作管理方面，紧扣审计项目计划的制定、执行、实施、调整、结案这条主线，加强项目计划管理、实施过程管理、审计结果管理。

后勤工作管理方面，以有序、高效、健康运行为根本，加强行政事务协调，提供后勤服务保障，确保各项工作顺利开展。主要开展审计对象调查，摸清审计对象基本情况，建立审计对象库。进一步修订完善十项制度，编制近年来出台的制度。

提升审计服务能力。注重服务对象的针对性、服务内容的有效性和服务载体的多样性。审计服务对象应包涵上级业务领导机关、地方党政等领导机关、同级工作职能部门，最终还应包括各类经济组织和社会公众等各个方面。

根据不同的服务对象和需求，采取不同的服务形式和方式。对领导层次，主要提供反映重大审计项目、决策参考、涉及体制机制制度层面的审计意见和建议等服务，研究完善《审计要情》、《审计专报》、《审计情况反映》等载体的格式、内容和使用方法。对同级层次，主要提供通报本单位、本部门、本系统的审计情况和内部审计工作开展情况、典型审计案例分析等服务，研究完善《审计整改通知书》、《审计整改建议书》、《审计移送处理书》等格式、内容和使用方法。

对社会公众层次，主要提供有利于扩大知情权、参与权、监督权方面的审计信息，研究完善新闻宣传、网络**、信访接待、政风**、审计结果公告等内容和使用方法。

提升审计组织能力。提高审计组织能力，应从三个方面入手。提高领导决策能力，修订完善党组理论中心组学习制度、党组议事规则、主任办公会议制度；提高工作统筹能力，实行国家审计、社会审计、内部审计三个轮子一起转的运作机制，加强审计体系间的业务协同和合作，加强审计机关之间的配合，抓好各专业审计之间的结合，注重与其他部门之间的联合，制订内审机构、内审人员管理和活动办法，探索构建“县乡联动”工作模式和实施办法；提高制度执行能力，利用各种会议和培训，加强对制度的宣传、学习和培训，提高审计人员贯彻执行各项制度的自觉性和责任心，把制度的贯彻执**况和结果纳入审计业务工作、审计管理工作之中，做到同部署、同落实、同检查、同考核。

提升审计风险防范能力。把握质量“生命线”，不碰违纪“高压线”，不踩违法“红线”，坚守廉政“底线”。全面深入查找监督检查风险点、职责履行风险点、事务管理风险点、制度机制风险点、思想道德风险点等，全面完善制度和规定，全方位强化检查监督，全力提升防范和控制水平。

主要修订完善审计机关教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系制度，修订完善社会中介机构（人员）、内部审计人员聘（请）用及管理考核办法，定期或不定期组织开展警示教育，聘请行风监督员，完善特约审计员制度，修订完善审计质量过错责任追究制度。

提升现代技术应用能力。加强信息化人才建设，有计划地组织开展信息系统审计、数据分析能手等高端人才的培养，全面提高审计人员现代信息技术的运用技能。加强信息化基础建设，加快审计信息化建设软件系统、硬件设备、网络设施的更新、升级和配置步伐，确保各项审计业务和管理工作的基本需求，并应做到“适度超前”，保障各项工作的正常运作和发展需求。

加强信息化业务建设，积极开展计算机审计兴趣小组活动，组织参加审计署计算机中级培训，推广计算机技术和现代信息技术应用，拓展和深化信息系统审计。进一步推进联网审计系统的开发、部署和应用，探索推广***、地理信息系统等现代科技信息技术在审计工作中的应用，全面提升信息化环境下的审计监督能力。

提升综合素质能力。牢固树立和自觉践行科学发展理念，努力提高审计队伍的政治理论素养、专业业务素养、文化道德素养和作风建设水平，建设一支政治过硬、业务精良、执法公正、清正廉洁的审计队伍。主要要建立健全各级政治、业务学习制度，开展“二十年”冬训；成立有关体育娱乐活动的兴趣小组，研究制定活动方法，组织开展相关活动；修订完善信息公开、科学研究、计算机应用、审计结果的考核办法，制订年度考核办法；组织参加“学习党的十八大展示审计新风采”主题演讲比赛，建立审计文化书屋。

提升创新创优能力。不断创新审计思维观念、创新机制制度、创新审计实务、创新审计管理和创新审计组织，推动审计事业的持续发展、健康发展和科学发展。主要实行配对方式，加快对审计专业人才的培养，提高审计队伍的整体作战能力；贯彻执行省厅的《审计项目简易操作办法（试行）》结合实际制定落实办法；试行“项目管理限时办结制”，提高审计工作效率；研究并制定领导协调机制、审计分责联动机制、审计建议和移送处理机制、审计整改问效机制、审计整改问责机制、审计整改报告机制、审计结果运用机制；开展财政专项资金管理使用和重大政策执**况跟踪审计试点，做到事前、事中、事后全过程监督；举办专题研讨会，加强审计实务研究；加强与上级审计机关的沟通，落实优秀项目示范体系；打造数字化行政办公环境，实现收文、发文全部网上流转，公告、通知全部网上发布；推行对参加国家审计项目的社会审计机构和从业人员实行资质准入、合同约定、全程监督、随机抽审、定期考评、末位淘汰、一票否决等制度；组织联合审计执法，整合审计系统内外力量参与审计工作，建立审计专家资源库，构建就地审计、送达审计、跟踪审计、联网审计、异地审计等不同的审计模式，实现“立体作业”。

四、活动办法

活动采取统一规划、上下联动、分层推进、分步实施的办法在市审计局的组织、领导下，落实相关工作要求，完成具体的工作任务。

五、活动时间

“审计能力提升年活动”实施的主体时间为20**年度，特殊情况根据市审计局的要求执行。

六、活动组织

为保障“审计能力提升年”活动有序、高效实施，局成立“审计能力提升年”活动领导小组，具体负责工作进度和对市审计局联络工作。

审计方案【篇10】

以邓小平理论、“****”重要思想、科学发展观为指导，以“保障改善民生，促进跨越发展”为主题，以落实保障和改善民生的各项政策为切入点，以解决人民群众反映强烈的民生领域突出问题为着力点，着力解决执法水平、办事效率、服务质量等方面存在的突出问题，切实纠正损害群众利益的不正之风，在为推动科学发展、跨越发展提供有力保障。

1．信息公开。党务政务公开是否严肃，政策法规、审计流程、审计承诺是否公开。

2．依法审计。是否坚决纠正和查处非法分配、使用资金的行为；是否正确履行职责，严格按照法律法规进行审计；有无滥用职权、执法不严、办事不公；是否存在不守法、执法不规范、不文明等问题。

3．工作作风。是否学习贯彻党的十八大精神，推动审计事业科学发展；是否存在服务意识淡薄、服务态度不好、服务质量不高等问题；有无作风涣散、纪律松弛、推诿扯皮等现象。

4．廉洁自律。是否坚决贯彻落实**“八项规定”、省委“六条意见”、市委“十八条意见”以及市纪委“十五个不准”等加强作风建设的规定；是否认真执行了廉政建设条例；有无徇私舞弊、以权谋私、吃拿卡要等问题。

5．制度建设情况。内部管理和监督制度是否落实；是否落实审计问题整改反馈机制。

6．落实整改情况。对群众投诉和反映的热点、难点问题是否及时进行调查、处理和反馈，是否建立健全整改问题的各项制度，取得明显成效。

1．动员部署阶段(5月中旬)。成立政风行风民主评议领导小组，制定印发《政风行风民主评议工作实施方案》，召开动员大会。通过各种形式的宣传，营造民主评议政风、政风的浓厚氛围。

2．公开承诺阶段。通过各种**公开服务承诺和政风作风建设的目标和措施。

3．自查自纠阶段。采取走出去、请进来等多种形式，对照公开承诺和民主评议政风行风的内容和要求，组织干部查找本单位在政风行风建设方面存在的问题。同时，坚持边评议边整改，对查找的问题、反映的问题、征求的意见和建议进行梳理和分类，认真研究改进措施，列出整改时间表，并形成整改报告。

4．督查整改阶段。按照整改措施和整改时间表，切实解决政风行风方面存在的突出问题，让广大群众真切感受到审计部门整改工作力度和评议效果。

5．测评考核总结阶段(9月下旬至12月中旬)。要认真总结开展民主评议工作的经验和做法，深入研究存在的突出问题，建立健全长效机制。

加强组织领导。民主评议政风行风工作是推进审计部门政风行风建设的重要抓手，各科室要高度重视，认真做好思想发动工作，统一思想，提高认识，切实增强工作的主动性和自觉性，确保评议工作健康、有序、有效开展。

大力宣传力度。充分利用地方报刊、广播电视等**作用，通过门户站、简报、电子显示屏等宣传载体，广泛宣传审计部门积极服务经济发展大局、服务群众、加强系统作风建设等方面的工作措施和成效，营造良好工作氛围。

严肃工作纪律。要紧密结合实际，建立政风行风考核目标责任制，明确分工，责任到人，齐抓共管。要结合实际，严格按照统一要求，精心组织，规范操作，严格纪律，以良好的作风开展考核工作。

讲究工作方法。要把行风评议与“学习贯彻十八大，争创发展新业绩”主题实践活动结合起来，统筹安排，相互促进，进一步巩固和扩大活动成果。要坚持银行评价与审计工作相结合，把职业作风评价结果转化为实际行动，推动审计工作科学发展。

审计方案【篇11】

本局各股室、经济责任审计局：

为充分发挥党员干部和入党积极分子的先锋模范作用，深入推进“学雷锋”活动常态化、持久化，加强局风纪风建设，局党组决定在全体党员和入党积极分子中开展“学雷锋，当先锋”主题教育实践活动。特制定如下实施方案。

一、活动主题

践行雷锋精神争当时代先锋

二、活动目标

教育引导党员干部和入党积极分子自觉传承与践行雷锋精神，使“践行雷锋精神”融入到日常学习、生活和工作中，努力成为新时代雷锋精神的传播者、弘扬者和践行者，成为局风和学风建设的排头兵、领头雁。通过党员干部、入党积极分子的先锋模范作用，影响、感染和带领全体干警以勤奋学习、自强不息、互助互爱的实际行动践行雷锋精神，在创建全国先进基层审计局中争优秀、当先锋、作贡献。

三、活动内容

（一）开展“学雷锋”主题党日活动

1．活动时间

2019年3月-月

2．活动内容

以各股室为单位组织党员干警和入党积极分子围绕“创建先进基层党组织，争当优秀共产党员”、服务建设“湘粤赣三省边际区域中心县城、湖南省边际门xx县城、国际宜居生态县城、和谐平安汝城，推进创建全国先进基层审计局等主题，开展以实际行动学习、践行雷锋精神的主题党日活动。

3、活动要求

（1）充分调动全体党员干部、入党积极分子的积极性、主动性和创造性，围绕文化育人工作精神设计活动方案并组织实施，基本要求是：

① 活动主题鲜明，具有强烈的时代感和思想性；

② 活动内容丰富，形式新颖，创新性强；

③ 活动易于操作，形成系列性，具有连续性；

④ 活动紧密联系中心，结合实际情况，有针对性。